H Prosvasis και το Κέντρο Λογιστικών Εφαρμογών (ΚΕΛΕ)
διοργανώνουν:

Live WEBINAR
Πρακτική Συμπλήρωση Δήλωσης Φορολογίας Εισοδήματος
Νομικών προσώπων 2023

Ημερομηνία διεξαγωγής: 26 & 27 Μαΐου
Διάρκεια: 8 ώρες

Σκοπός
Να γίνει κατανοητή η διαδικασία και οι τεχνικές συμπλήρωσης των εντύπων Ε3 και Ν με βάση την φορολογική Νομοθεσία και την χρήση αναλυτικών παραδειγμάτων και εφαρμογών.

Σε ποιους απευθύνεται
-Σε Στελέχη Οικονομικής Διεύθυνσης
– Σε Λογιστές και Βοηθούς Λογιστών, Στελέχη Επιχειρήσεων
– Σε Ιδιοκτήτες και Στελέχη Λογιστικών Γραφείων

Ύλη σεμιναρίου
Εισαγωγή
– Χρήσιμα έγγραφα και εγκύκλιοι και οδηγίες για την υποβολή των εντύπω
– Ποιοι πρέπει να υποβάλλουν τα έντυπα Ε3 και Ν

Έντυπο Ε3
– Οι σημαντικές αλλαγές και προσθήκες κωδικών του εντύπου
– Προσυμπλήρωση εντύπου από το my DAT
– Υπολογισμός Λογιστικών κερδών
– Πίνακας Δ Εντύπου Ε3
– Απεικόνιση κόστους παραγωγής και κόστους πωληθέντων βιομηχανικής οντότητας στον πίνακα Δ, του Ε3
– Προσωρινές Διαφορές
– Παράδειγμα συμπλήρωσης πίνακα Ε
– Αναφορά στην αυτόματη συμπλήρωση του Ε3 από τα «My data»
– Προθεσμίες των «My data», σχετικές με την αυτόματη συμπλήρωση του Ε3
– Παρουσίαση λοιπών πινάκων
– Μη εκπιπτόμενες δαπάνες

Έντυπο Ν
– Οι σημαντικές αλλαγές και προσθήκες κωδικών του εντύπου
– Συμπλήρωση των βασικών κωδικών του εντύπου
– Φορολογική Αναμόρφωση των λογιστικών κερδών
– Φορολογική αντιμετώπιση των επιχορηγήσεων
– Xορήγηση προσαυξημένης έκπτωσης για συγκεκριμένες δαπάνες που αφορούν σε εργαζομένους και την προστασία του περιβάλλοντος
– Απαλλαγή του φόρου των εισπραττόμενων ενδοομιλικών μερισμάτων και την υπεραξία μεταβίβασης τίτλων άρθρων 48 και 48Α
– Προϋποθέσεις για την απαλλαγή του φόρου ενδοομιλικών μερισμάτων (άρθρο 48 του ΚΦΕ)
– Αναλυτικό παράδειγμα μερισμάτων, που εισπράττει ημεδαπό νομικό πρόσωπο με την μέθοδο της απαλλαγής, (όταν πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 48
– Φορολογική μεταχείριση των μερισμάτων, που εισπράττουν ημεδαπά νομικά πρόσωπα ή νομικές οντότητες από θυγατρική, όταν δεν πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 48
– Συνέχεια συμπλήρωσης των βασικών κωδικών του εντύπου
– Παράδειγμα μερισμάτων, που εισπράττει ημεδαπό νομικό πρόσωπο με την μέθοδο της απαλλαγής
– Συνέχεια συμπλήρωσης των βασικών κωδικών του εντύπου
– Άρθρο 49.Έννοια της υποκεφαλαιοδότησης για την αντιμετώπιση καταχρήσεων
– Δαπάνες για τις οποίες δίνονται φορολογικά κίνητρα και σχετικοί κωδικοί του εντύπου
– Αφορολόγητα έσοδα από επιχορηγήσεις – ενισχύσεις αποζημιώσεις
– Φορολογική αντιμετώπιση τους
– Διανομή εσόδων από επιχορηγήσεις – ενισχύσεις αποζημιώσεις ανάλογα με την εφαρμογή της παραγράφου 1 του άρθρου 47
– Παράδειγμα διανομής αφορολογήτων εσόδων με την εφαρμογή της παρ.1 του άρθρου 47
– Συμπλήρωση του εντύπου Ν σε περίπτωση εφαρμογής της παρ.1 του άρθρου 47
– Υπολογισμός φόρου εισοδήματος
– Υπολογισμός προκαταβολής φόρου εισοδήματος
– Παράδειγμα πίστωσης φόρου αλλοδαπής όταν προκύπτει πιστωτικό υπόλοιπο
– Αντιμετώπιση με ή χωρίς ΣΑΔΦ
– Λοιπά θέματα
– Αναλυτική εφαρμογή στην Β ΙΚΕ, παροχής υπηρεσιών από το τελευταίο προσωρινό ισοζύγιο στο Ε3, το έντυπο Ν και τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις
– Πως απεικονίζονται στο Ε3 τα έσοδα και έξοδα της Β ΙΚΕ
– Ποια ποσά θα μπορούσαν να είναι προ-συμπληρωμένα από την εφαρμογή my data της ΑΑΔΕ
– Αναλυτική εφαρμογή συμπλήρωσης εντύπου «Ν» ημεδαπής οντότητας με, έσοδα από συμμετοχή στο κεφάλαιο ευρωπαϊκής επιχείρησης, φόρο που καταβλήθηκε στην αλλοδαπή, αφορολόγητο αποθεματικό ν.3299/2004 και λοιπές περιπτώσεις
– Αναλυτική εφαρμογή συμπλήρωσης εντύπου Ν (πίνακα 2) για μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα νομικό πρόσωπο
– Απαντήσεις σε ερωτήματα συμμετεχόντων